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一般NISA制度(2023年まで)について教えてください

※2024年以降の新NISA制度の詳細については、こちらをご参照ください。


一般NISA(少額投資非課税制度)は、2014年1月にスタートした、個人投資家のための税制優遇制度です。(NISAには、「一般NISA」の他に「つみたてNISA」もありますが、2023年末までの「おまかせNISA」では一般NISAを利用しています)。

一般NISAでは、毎年120万円分の金融商品(株式や投資信託など)を購入できます。この120万円のことを「非課税枠」といいます。各年に購入した金融商品を保有している間に得た分配金や、売却時の値上がり益が、購入した年から数えて5年間非課税となります。

 

■NISAでの投資イメージ

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各年の非課税枠は設定された年にのみ利用でき、使い切らなかった場合は翌年以降に繰り越すことはできません。また、非課税枠で保有している資産を売却した場合、その非課税枠を再利用することはできません。

 

例えば2022年にNISAの利用を開始した場合、2022年の非課税枠で120万円まで投資できます。2023年になると、2022年の残った枠は利用できませんが、新たに設定される2023年分の非課税枠で120万円まで投資できます。

 

また、5年経過後は通常の口座(特定口座または一般口座)に移行して投資を続けることができます。

 

■非課税枠のイメージ

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なお、NISAは当初は2023年までの時限措置でしたが、2024年から新しいNISA制度が始まることが予定されています。


NISA制度については、日本証券業協会のサイトで公開されている「NISAに関するよくある質問」もご参照ください。

 

 

 ご参考(よくあるご質問)

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